إنها سنة جديدة، مما يعني أن السنة الضريبية 2023 قد انتهت رسميًا ويمكن للكنديين البدء في تقديم إقراراتهم الضريبية. الموعد النهائي لتقديم الضرائب لتجنب العقوبات المتأخرة هو الثلاثاء 30 أبريل.
إنها سنة جديدة، مما يعني أن السنة الضريبية 2023 قد انتهت رسميًا ويمكن للكنديين البدء في تقديم إقراراتهم الضريبية. الموعد النهائي لتقديم الضرائب لتجنب العقوبات المتأخرة هو الثلاثاء 30 أبريل.
على الرغم من أن البعض قد ينتظر حتى اللحظة الأخيرة لبدء دفع الضرائب، إلا أنني كنت دائمًا من أنصار الاستعداد مسبقًا. سيوفر لك هذا الوقت ويساعدك على الاستفادة الكاملة من الإعفاءات الضريبية والائتمانات العديدة التي تقدمها CRA.
سأشارك أدناه بعضًا من أهم الإعفاءات الضريبية التي يجب عليك النظر فيها في هذا الموسم الضريبي ومراجعة بعض التغييرات الرئيسية على قانون الضرائب الكندي لعام 2024.
الإعفاءات الضريبية والائتمانات الهامة التي يمكنك المطالبة بها
على الرغم من أن CRA لم تقدم أي ائتمانات ضريبية جديدة هذا العام، إلا أن هذه بعض الإعفاءات الضريبية الأكثر شيوعًا التي قد ترغب في مناقشتها مع المحاسب الخاص بك أو مُعد الضرائب لمساعدتك على توفير المزيد من الضرائب.
المبلغ الشخصي الأساسي
المبلغ الشخصي الأساسي (BPA) للسنة الضريبية 2023 هو 15000 دولار. يمكن لجميع دافعي الضرائب المطالبة بهذا الائتمان الضريبي غير القابل للاسترداد، وهو وسيلة ممتازة لتقليل (أو حتى إلغاء) ضرائب الدخل الخاصة بك.
يُعفى دافعو الضرائب الذين يكسبون أقل من 15000 دولار من دفع ضرائب الدخل الفيدرالية نظرًا لأن إجمالي دخلهم السنوي أقل من الحد الأدنى. يمكن لأولئك الذين يكسبون أكثر من 15000 دولار استخدام المبلغ الشخصي الأساسي لتقليل إجمالي التزاماتهم الضريبية.
إذا كسبت 60 ألف دولار، على سبيل المثال، فيمكنك طرح 15000 دولار من BPA وسيتم فرض ضريبة فقط على المبلغ المتبقي وهو 45000 دولار.
مشتري المنازل
تم تقديم مبلغ مشتري المنازل في عام 2009، وهو يسمح للمعاقين و/أو مشتري المنازل لأول مرة بالمطالبة بائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد بقيمة 10000 دولار، بشرط أن يقوموا بشراء منزل مؤهل يندرج ضمن إحدى هذه الفئات:
بيت لعائلة واحدة
عمارات
منزل شبه مفصول
منزل متنقل
شقة في مبنى مزدوج أو ثلاثي أو رباعي أو سكني
تاون هاوس
إذا كنت قد اشتريت منزلاً مؤخرًا ولم تتقدم بطلب للحصول على هذا الإعفاء الضريبي من قبل، فيمكنك أيضًا تقديم طلب للحصول عليه بأثر رجعي. بالنسبة للمنازل التي تم شراؤها في عام 2021 أو قبل ذلك، يمكنك المطالبة برصيد قدره 5000 دولار أمريكي، وبالنسبة للمنازل التي تم شراؤها في عام 2022 أو 2023، يمكنك المطالبة بالائتمان الكامل البالغ 10000 دولار أمريكي.
العمل من مصاريف المنزل
تضاعفت نسبة الكنديين الذين يعملون من المنزل ثلاث مرات منذ عام 2010 ، وفقًا لتقرير صادر عن هيئة الإحصاء الكندية. في حين أن العمل من المنزل يأتي مع عدد من الامتيازات والفوائد، فإنه يأتي أيضًا مع زيادة نفقات المكتب المنزلي.
باعتبارك مالك شركة صغيرة، يمكنك شطب عدد من نفقات المكتب المنزلي. ومع ذلك، يمكن أيضًا للموظفين الذين يعملون من المنزل الحصول على رصيد لتغطية نفقاتهم الإضافية، بما في ذلك:
المرافق (الكهرباء والحرارة والمياه)
رسوم الانترنت المنزلي
الإيجار المدفوع لمنزلك
تكاليف الصيانة والإصلاح
في أواخر يناير 2024، ستصدر CRA ورقة محدثة لنفقات المكتب المنزلي لتسهيل حساب خصوماتك. إذا كنت تعمل من المنزل، فتأكد من مراقبة ذلك.
تغير الاسعار
في عام 2023، انتقل العديد من الكنديين بعيدًا من مراكز المدن الأكثر تكلفة مثل فانكوفر وتورنتو لتقليل تكلفة معيشتهم.
والخبر السار هو أنه إذا انتقلت لمسافة تزيد عن 40 كيلومترًا وانتقلت لقبول وظيفة جديدة أو منصب عمل أو مدرسة جديدة، فيمكنك خصم العديد من تكاليف النقل المرتبطة بها.
تغييرات كبيرة في الضرائب لعام 2024
على الرغم من عدم تقديم أي إعفاءات ضريبية جديدة هذا العام، فقد تم إجراء العديد من التغييرات المهمة على قوانين الضرائب الكندية لموسم الضرائب لعام 2024. على الرغم من أن ذلك لن يؤثر على إقراراتك الضريبية لعام 2023، إلا أنه قد يؤثر على أرباحك النهائية عند تقديم ضرائب العام المقبل.
فيما يلي بعض التغييرات الرئيسية التي ستؤثر على ضرائبك في عام 2024، وفقًا لأحدث تقرير صادر عن اتحاد دافعي الضرائب الكنديين .
ارتفاع ضرائب الدخل الفيدرالية
بسبب ارتفاع الضرائب على الرواتب، سيشهد الموظفون الكنديون زيادة في ضرائب الدخل الفيدرالية. الزيادات ليست كبيرة ولكنها لا تزال تمثل شريحة زاحفة. إليك المبلغ الإضافي الذي يمكنك أن تتوقع دفعه كضرائب دخل اتحادية في العام المقبل، بناءً على دخلك:
30.000 دولار – 9 دولارات إضافية للضريبة
40.000 دولار – 12 دولارًا إضافيًا للضريبة
50.000 دولار – 15 دولارًا إضافيًا للضريبة
60.000 دولار – 18 دولارًا إضافيًا للضريبة
80.000 دولار أو أكثر – 347 دولارًا إضافيًا من الضرائب
زيادة الحد الأقصى للدخل الخاضع للمعاش التقاعدي (CPP)
سيزيد الحد الأقصى للأرباح الخاضعة للمعاش التقاعدي لـ CPP من 66,600 دولار إلى 68,500 دولار، مما سيؤدي إلى زيادة ضريبة CPP بقيمة 113 دولارًا لكل من أصحاب العمل والموظفين في السنة الضريبية 2024.
زيادة معدل ضريبة التأمين على العمل (EI).
في عام 2024، سيخضع كل من الموظفين وأصحاب العمل لضرائب أعلى على EI. سيدفع الموظفون ما مجموعه 1,049 دولارًا أمريكيًا كضرائب EI بحد أقصى للأرباح القابلة للتأمين يبلغ 63,200 دولارًا أمريكيًا، وهو ما يمثل زيادة قدرها 47 دولارًا أمريكيًا عن السنة الضريبية 2023.
زيادة الضرائب على الكربون والكحول
وفي الأول من أبريل/نيسان 2024، ستزيد ضرائب الكربون من 65 دولارا إلى 80 دولارا للطن، مما يعني أن دافعي الضرائب سيدفعون 17.6 سنتا لكل لتر من الوقود في المضخة، مقارنة بالمعدل السابق البالغ 14.3 سنتا للتر.
بالإضافة إلى ذلك، ستقوم الحكومة الفيدرالية بزيادة الضرائب على الكحول بنسبة 4.7 بالمائة في عام 2024. ويتوقع اتحاد دافعي الضرائب الكنديين أن هذه الزيادة في ضريبة الكحول ستكلف الكنديين 100 مليون دولار.
قواعد جديدة للثقة العارية
الثقة العارية هي نوع محدد من الثقة حيث لا يكون للوصي أي حقوق سوى التعامل مع الممتلكات وفقًا لتعليمات المستفيدين.
يحمل الوصي اللقب القانوني، في حين أن المستفيد لديه الملكية المفيدة والسيطرة الكاملة على تصرفات الوصي المتعلقة بالعقار.
تقليديا، لم يكن مطلوبا من الصناديق العارية تقديم إقرار ثقة في كندا بسبب معاملتها الضريبية، مما يسمح بنقل الملكية دون إثارة أحداث خاضعة للضريبة ما لم تتغير الملكية المستفيدة.
تتطلب متطلبات إعداد التقارير الجديدة من أمناء الصناديق الاستئمانية العارية تقديم إقرارات ائتمانية T3 سنوية للسنوات الضريبية المنتهية بعد 30 ديسمبر 2023.
يتضمن ذلك توفير معلومات مفصلة عن أصحاب المصلحة مثل:
الأمناء
المستفيدون
أي شخص يمكنه التأثير على الثقة
على الرغم من أن هذه التغييرات مصممة لتعزيز الشفافية، فقد أعربت سلطة الائتلاف المؤقتة الكندية (CPA Canada) عن مخاوفها من أن العديد من دافعي الضرائب ذوي النوايا الحسنة قد يتفاجأون ويواجهون عقوبات ضريبية إذا فشلوا في تلبية متطلبات التقديم الجديدة.
وبما أن التغيير سيدخل حيز التنفيذ في الموسم الضريبي في العام المقبل، فمن الجيد أن يتعرف الأمناء والمستفيدون من الصناديق الاستئمانية على المتطلبات الجديدة.
ما هي أفضل طريقة للاستفادة من الإعفاءات الضريبية؟
بفضل برامج الإيداع الإلكتروني المجانية ومنخفضة التكلفة، أصبح تقديم الضرائب الخاصة بك أسهل من أي وقت مضى. ومع ذلك، فإن الجانب السلبي هو أن العديد من دافعي الضرائب يفشلون في الاستفادة الكاملة من الإعفاءات الضريبية.
أسهل طريقة للتأكد من حصولك على جميع الإجازات المستحقة لك هي الاستعانة بمحاسب موثوق أو معد ضرائب. ومع ذلك، إذا كنت تقدم إقرارًا بنفسك، فلا يزال بإمكانك الاستعداد من خلال قراءة جميع الإعفاءات الضريبية الرئيسية واستخدام برنامج موثوق لتقديم الضرائب والذي سيساعدك في إرشادك خلال جميع الخصومات المحتملة.
المصدر : أوكسيجن كندا نيوز
المحرر : يوسف عادل
المزيد
1